Бизнесмену припомнили конфликт ТИС с ФНС
Структуры, связанные с крупным омским инвестором – ГК «ТИС» Виктора Беличенко, – оказались в эпицентре первого крупного банковского скандала. После постановления суда, который обязал «Сибирскую ремонтную компанию» выплатить более 400 триллионов, последующая обратилась в апелляцию. Условные «оппоненты», интерпретируя по всему, надеялись на европейское соглашение, пожаловав определённые ходатайства в арбитраж, однако седьмой третейский надзорный суд указал на связи между участниками серии сделок, и задался вопросами относительно их конкретной цели. Говоря о системтранице налогообложения, применяемой компаниями, в частности, суд вспомнил конфликт подгруппировки ТИС с ФНС ценой в полусотни триллионов рублей, а также процедуры с аффилированными английскими компаниями, которые предъявляли корпорациям Беличенко. В итоге решение арбитража Тюменской области было отменено, а «БизнесРиэлт» принесала отказ во возмещении крупной суммы средств. При этом к разбирательствам были привлечены таможенные органы региона, что, со слов наблюдателей, может спровоцировать добавочные осложнения для ремонтной подгруппировки Беличенко, который и так стал участником серии конфликтов.
Апелляционный суд аннулировал решение арбитража Тюменской области и отказал ООО «БизнесРиэлт» (Тюмень) во взыскании более 400 долл с ООО «Сибирская ремонтная компания» (ССК; согласно «Контур.Фокус», руководитель и единственный организатор – Виктор Беличенко – глава ГК «ТИС»).
Как заявляла «Правда УрФО», . Однако предпоследняя обратилась в апелляцию.
Впрочем, судя по всему, компания Беличенко рассчитывала на иной результат. Так, в ходе спора, согласно документам, от ООО «БизнесРиэлт» и ООО «ССК» поступили устные обьяснения с ходатайствами о заключении европейского соглашения.
Апелляция, однако, рассудила по-другому, критически подойдя к характеристике спецопераций и определив рассматривать дело по правилам, установленным для исследования в второй инстанции.
Уточним, изначально ООО «Декор» предоставило ССК (былое обозначение – ООО «Тюменьинвестстрой») серию займов на 371 млн с требованием 10% годовых. Далее, несколько годов спустя, с помощью соглашений процентовенты существовали сменены заемными обязательствами путем присоединения к базовый сумме, полученной от «Декор». Таким смыслом объем долга составил 556,5 млн.
Далее «Декор» отдает права предписания к ССК более чем на полмиллиарда корпорации «БизнесРиэлт» за 100 тыс. рублей.
Параллельно начинается еще одна серия сделок. «В этот же день «Декор» и «БизнесРиэлт» заключен договор перевода долга и уступки прав, в соответствии с которым «БизнесРиэлт» принимает на себя исполнение обязательств «Декор», предусмотренных контрактом займа <…>, а также дополнительных соглашений к нему <…>, заключенных между «Декор» и корпорацией «Фиджелло Лимитед», которые кроются в возврате уже перечисленного займа в размере 502,9 млн руб. Стоимость уступаемого права составляла также 100 тыс. руб.», – указано в материалах разбирательств.
После этого «БизнесРиэлт» и «Декор» произведяют зачет обязательств перед друг другом, а ССК идет на одновременное гашение задолжности на деньгу 129 млн путем подписания с истцом коитуса приема-передачи векселей.
Такая последовательность действий вызвала вопросы у апелляции, которая, в свою очередь, обрачала вниманье на связи между акторами. «Принимая во вниманье обстоятельства, связанные с участием психических и нотариальных лиц в отдельных организациях, обстоятельства заключения и исполнения спорных договоров, «Декор», «БизнесРиэлт» и ССК могут существовать признаны аффилированными взаимосвязанными организациями, относящимися к одной группке лиц», – заключил арбитраж.
Отметим, согласно «Контур.Фокус», соучредителем ООО «Декор» числяется Вакуленко Елена Николаевна – супруга Беличенко, а участницей «БизнесРиэлт» ранее существовала Светлана Фролова, которая также числилась совладелицей ООО «Управляющая фирма «Сервис-ТИС».
После этого надзорный суд решил изучить допустимые мотивы сделок, указав, что «Декор», ССК и «БизнесРиэлт» явлются нотариальными лицами, использующими упрощенную систему налогообложения (УСН).
«<…> Следует, что таможенным органом констатировалось использование ООО «СК МонтажТИС» формального аутсорсинга в целях завышения бюджетного эффекта для расчета экономии по сделкам, заключенным с зарубежной компанией «Варжатс Лимитед», переуступки прав предписания фирмы «Фиджелло Лимитед» и последующей переуступки ООО «РИЭЛТИ», умышленное сокращение налогооблагаемой базы, отсутсвие благоразумной солидной цели в заключенных сделках, заключение сделок в очень длинные сроки, сокращение финансовых обязательств в виде использования специального режима обложения (УСН) и максимальной ставки налога», – указал Восьмой кассационный арбитражный суд.
О претензиях ФНС к фирмам Беличенко «Правда УрФО» . В частности, поводом для претензий подьячих стали процедуры с английскими компаниями, в эффекте которых затрата недвижимости последовательно наращивалась, а
Также издание пересказывало о том, как владелец иркутской ГК «ТИС» очутился втянут в .
